รายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีอย่างไร

รายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีอย่างไร

ใกล้จะถึงเวลายื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของปี 2562 กันแล้ว สำหรับคนที่รับเงินเดือนจากต่างประเทศ หรือไปทำงานและ มีรายได้จากต่างประเทศ คงเป็นกรณีที่พิเศษกว่าปกติทั่วไปเล็กน้อยว่าเราจำเป็นจะต้องจ่ายภาษีให้กับประเทศไหนกันแน่ ประเทศไทย หรือประเทศที่เราไปทำงานอยู่ และหากต้องเสียภาษีจะมีวิธีการเสียภาษีอย่างไร พี่หมีจะพาเพื่อน ๆ ไปหาคำตอบกันครับ 

รายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีอย่างไร?

1) ในปีปฏิทินนั้น อยู่ในไทยถึง 180 วันหรือไม่ 

คำถามแรกที่จะต้องถามก่อนคุยเรื่อง ภาษีสำหรับคนที่ไปทำงานต่างประเทศ ก็คือ ในปีภาษีนั้นได้อยู่ในประเทศไทยกี่วัน บุคคลธรรมดาจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย เมื่อบุคคลนั้นได้อาศัยอยู่ในประเทศไทยเป็นระยะเวลาถึง 180 วัน ในปีปฏิทินที่เกี่ยวข้อง เช่นเรากำลังจะยื่นภาษีเงินได้ของปี 2562 ต้องดูว่าในปี 2562 นี้ เราอยู่ในประเทศไทยกี่วัน ครบ 180 วันหรือไม่

  • หากอยู่ไม่ถึง 180 วัน แม้ว่าอาจจะมีเดินทางกลับมาประเทศไทยบ้างในช่วงวันหยุดหรือลาพักร้อนแต่นับแล้วอยู่ในประเทศไทยทั้งหมดไม่ถึง 180 วัน ไม่ว่าเราจะนำเงินได้จากจากการทำงานในต่างประเทศเข้ามาในประเทศไทยหรือไม่ ก็ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ที่ไทยแต่อย่างใดครับ 
  • หากอยู่ในประเทศไทยถึง 180 วัน และมีการนำเงินได้ที่ได้รับจากต่างประเทศเข้ามา จะต้องนำมารวมเสียภาษีไทยด้วย ซึ่งกรณีนี้มักจะเกิดจากที่บุคคลทำงานในต่างประเทศเป็นระยะสั้นๆ (สัญญาแบบ contract) หรือมีหน้าที่การงานใน 2 ประเทศ เป็นต้น 
รายได้จากต่างประเทศ เสียภาษีอย่างไร

2) ต้องรู้หลักเกณฑ์การจัดเก็บภาษีเงินได้ของประเทศที่เราทำงาน

แม้จะอยู่ไทยไม่ถึง 180 วัน แต่เพื่อน ๆ ก็จำเป็นต้องทราบข้อมูลเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีบุคคลธรรมดาของประเทศที่เราไปทำงานด้วยว่า มีกำหนดการจัดเก็บภาษีบุคคลธรรมดาจากเงินได้ที่เกิดขึ้นทั่วโลก (worldwide basis) หรือเฉพาะเงินได้ที่เกิดในประเทศที่เราไปทำงานด้วยเท่านั้น  (territorial basis)  เพราะถึงเราจะไม่เสียภาษีเงินได้ที่ไทย แต่ก็จะต้อง เสียภาษีเงินได้เมื่อเราไปทำงานต่างประเทศ เช่นกัน ยกตัวอย่างเช่น 

  • สิงคโปร์ จะเก็บภาษีจากแหล่งเงินได้ที่เกิดขึ้นในประเทศสิงคโปร์เท่านั้น พูดง่าย ๆ ก็คือ ถ้าคนไทยไปทำงานที่สิงคโปร์ เราก็คำนวณภาษีจากเงินได้ที่เกิดขึ้นด้วยการทำงานในสิงคโปร์ ไม่รวมเงินได้อื่นๆ ที่อาจมี หรือเกิดขึ้นในประเทศไทย ครับ 
  • ไต้หวัน กำหนดให้ผู้ที่อาศัยอยู่ในไต้หวันตั้งแต่ 90 วันขึ้นไป แต่น้อยกว่า 183 วัน ถือว่าเป็นผู้เสียภาษีประเภท non-resident มีหน้าที่ต้องเสียภาษีตามอัตรา 18% โดยจะต้องเสียภาษีในส่วนของรายได้จากทั้งในและนอกไต้หวันในส่วนที่เกี่ยวข้องกับภารกิจในประเทศ  ส่วนผู้ที่อยู่ในไต้หวันเกิน 183 วันขึ้นไป จะถือเป็นผู้เสียภาษีประเภท resident ซึ่งรายได้ทั้งหมดจากการทำงานที่ไต้หวันจะต้องนำมาคำนวณภาษี และยังต้องนำรายได้ที่ได้มาจากต่างประเทศคำนวณรวมกับรายได้ที่เกิดขึ้นในไต้หวันด้วย
  • เวียดนาม ชาวต่างชาติผู้มีเงินได้ในเวียดนาม มีบ้านพักอาศัยในเวียดนามเป็นหลักแหล่งและอาศัยอยู่ในเวียดนามรวม 90 วันขึ้นไป จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยคิดจากเงินได้ที่เกิดขึ้นทั่วโลก (worldwide basis) เหมือนกับไต้หวัน และอัตราภาษีสูงสุดอยู่ที่ร้อยละ 35% ครับ 

ทำงาน/รับเงินเดือนจากต่างประเทศ ยื่นภาษี 2562 อย่างไร?

เนื่องจากแต่ละประเทศมีอัตราภาษีที่แตกต่างกัน ในส่วนค่าลดหย่อนภาษี 2562 และระยะเวลาการยื่นภาษีก็จะแตกต่างกันไปด้วย ซึ่งตรงนี้เพื่อนๆ ที่ รับเงินเดือนจากต่างประเทศ หรือมี รายได้จากต่างประเทศ จะต้องศึกษาให้ดีครับ อาจถามฝ่ายบัญชีหรือ hr ประจำบริษัทก็ได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเราอยู่ในไทยเกิน 180 วัน ซึ่งจะต้องเสียภาษีทั้ง 2 ประเทศแล้วล่ะก็ การศึกษาค่าลดหย่อนภาษีไว้จะช่วยเราได้มาก โดยเฉพาะดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย การซื้อประกันชีวิตหรือประกันสุขภาพ และอย่าลืมเตรียมหรือสแกนเอกสารค่าลดหย่อนภาษีไว้ให้เรียบร้อย เพื่อที่จะได้ประหยัดเวลาตอนที่เราต้องยื่นภาษีไงล่ะครับ ซึ่งเพื่อน ๆ สามารถยื่นภาษีออนไลน์ได้ที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากรครั

 

สำหรับเพื่อน ๆ ที่ต้องจ่ายภาษี และ รายได้สุทธิจากต่างประเทศ หรือจำนวนเงินภาษีที่เราต้องจ่ายนั้นมีค่อนข้างมาก สามารถเลือกจ่ายภาษีด้วยบัตรเครดิตได้นะครับ และหากใครกำลังมองหาตัวช่วยลดหย่อนภาษีแล้วล่ะก็ พี่หมีมีผลิตภัณฑ์ประกันชีวิต ประกันสะสมทรัพย์ และประกันสุขภาพมากมายให้เพื่อน ๆ ได้เลือกเปรียบเทียบพร้อมทั้งซื้อออนไลน์ได้ง่าย ๆ ผ่านทางเว็บไซต์โกแบร์นี้เองคร้บ  

ดอกเบี้ยเงินฝากประจำ