退休人士沒有工作入息,仍要面對住屋、醫療及日常生活等開支,除了依靠本身積蓄,穩定年金收入能幫助大家紓緩財務負擔。政府去年推出的可扣稅合資格延期年金保單(Qualifying Deferred Annuity Policy, 簡稱QDAP)便能為受保人提供自製長糧機會,由自己決定投資金額及提取年金時間,規劃無憂的退休生活,兼享慳稅優惠。阿啤將為大家分析究竟合資格延期年金買唔買得過,並拆解如何透過合資格延期年金自製長糧。

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5大重點 — 點解合資格延期年金適合用作退休規劃?

1. 提供穩定現金收入

市場上有很多股票及基金等投資產品,但價格可升可跌,即使收息股也不保證派息,未能保障退休人士獲取穩定收入,而合資格延期年金設有「保證年金入息」部份,確保受保人享有一定的「保證內部回報率」,相對無任何保證的投資產品,更符合退休預算。

2. 透明度較高

除了保證回報,合資格延期年金另一部份「非保證年金入息」額外增加受保人的回報。在政府要求下,保險公司須列明年金的保證年金入息及非保證年金入息,如果設有附加保障必須額外清楚分開說明,讓客戶更易在市場上比較,透明度亦較其他投資產品高,能夠更清晰進行退休理財規劃。

3. 全面覆蓋退休期

合資格延期年金規定領取人必須為50歲以上,確保受保人踏入黃金退休期才開始領取年金,不會「先使未來錢」。每份合資格延期年金提供的提取期各有不同,由10年至30年及直至100歲不等,大家可根據自身財務配置選擇適合的提取期。

開始提取年金年齡及最長提款期

計劃名稱 開始提取年金年齡 最長提款期
宏利「歲稅樂享延期年金」 55歲 - 70歲 30年
AIA延期年金計劃 55歲 - 70歲 10年
富衛「年月逸延期年金計劃」 51歲 - 80歲 10年

*以上資料源自相關計劃的產品小冊子,一切以產品小冊子的資料為準

4. 扣稅優惠 增加額外退休儲蓄

合資格延期年金的其中一個最大特點是提供扣稅優惠。假設納稅人每年支付HK$62,078的保費,由於合資格延期年金扣稅上限為HK$60,0001,以最高17%稅階計算,納稅人可節省每年HK$10,200(HK$60,000 X 17%)的稅務開支,變相等於每年節省約16%(HK$10,200 / HK$62,078 x 100%)保費。節省的稅務開支可作儲蓄或作其他投資用途,增加退休儲備。

另外,如果大家是已婚人士,而兩夫婦都有購買合資格延期年金並為納稅人,更可以靈活分配年金保費的稅務扣除,以申請合共HK$120,000的最高扣稅額,惟前提是每人申請扣除額不可超過HK$60,000個人上限。舉例說,丈夫購買了合資格延期年金保單,保費為HK$90,000;妻子也購買了合資格延期年金保單,保費為HK$30,000,只要該兩份保單的年金領取人是丈夫、妻子或者夫婦聯名,丈夫可申請扣除自已保費當中的HK$60,000,妻子則同時申請扣除丈夫的保單中的餘下的HK$30,000及自已的HK$30,000,享盡HK$120,000的扣除總額。

5. 自製長糧兼有危疾保障?

由於合資格延期年金是為退休理財而設,考慮到受保人年紀漸大的健康需要,某些合資格延期年金計劃甚至會提供危疾保障,以宏利「歲稅樂享延期年金」為例,如果在年金入息期內確診患上癌症、中風或心臟病,可以預支未來保證年金入息,應付突發醫療費用;另外,中國人壽(海外)「優暇人生延期年金計劃」及富通「裕享」延期年金計劃亦提供末期疾病保障,倘若受保人罹患末期疾病,由醫生證實並預期受保人將於12個月內身故,受保人將會獲一筆過預支身故賠償作為末期疾病保障,從而舒緩家人的財政壓力。

計劃名稱 常見疾病保障 詳情
宏利「歲稅樂享延期年金」 危疾預支保障﹕如果在年金入息期內,受保人確診患上癌症、中風或突發性心臟病,宏利將會預支未來保證年金入息。
中國人壽(海外)「優暇人生延期年金計劃」 末期疾病保障﹕若受保人罹患末期疾病,並由專科醫生確認以及保險公司指定的顧問醫生證實並預期受保人於12 個月內身故,中國人壽(海外)將一筆過預支身故賠償作為末期疾病保障。
富通「裕享」延期年金計劃 末期疾病保障﹕於年金期內,若受保人確診末期疾病,富通將一筆過預先支付身故賠償;以及於未來12個月或直至年金領取人身故前額外支付分期款項予保單持有人。
AIA延期年金計劃 X /
保誠「雋逸人生」延期年金計劃 X /
永明金融豐碩延期年金計劃 X /

*以上資料源自相關計劃的產品小冊子,一切以產品小冊子的資料為準

打工仔如何自製長糧?

市場上的合資格延期年金產品回報均有不同,產品單張上會披露年度化內部回報率(IRR,Internal Rate of Return),阿啤閱讀過不同的產品單張,保險公司都會將回報率分為保證內部回報率及預期總內部回報率,提提各位,後者是包含非保證部分,大家作格價比較時要留意清楚。以下為數間保險公司的合資格延期年金計劃比較。

保險公司 合資格延期年金計劃 年金期 保證內部回報率# 預期總內部回報率#
宏利 歲稅樂享延期年金 15/20/25/30年 1.50% - 1.74% 3.85% - 4.3%
保誠 「雋逸人生」延期年金計劃 10/20年 0.54% - 1.47% 2.89% - 3.71%
安盛 「賞豐盛」延期年金計劃 10/20年 1.1% - 1.6% 3.2% - 4.3%

#以一名45歲非吸煙男性以年繳方式投保相關合資格延期年金計劃作參考
*以上資料源自相關計劃的產品小冊子,一切以產品小冊子的資料為準

大家參考上述資料時,都留意到內部回報率會有變幅,這個差異是取決於供款期、積存期、入息期、繳費方式及年金提取年齡等因素。以宏利「歲稅樂享延期年金」為例,如果選擇保費5年期及55歲開始提取年金,以年繳方式付款的話,預期總內部回報率最高為3.85%,而非年繳最高則有3.7%;同樣情況用於安盛「賞豐盛」延期年金計劃,若選擇保費5年期以及年金期為10年的話,預期總內部回報率最高為3.7%,而非年繳最高則只有3.6%。

實戰篇1﹕究竟退休後,每個月會有幾多自製長糧?

參考過上述林林總總的資料,大家會問,究竟退休後每個月可以自製幾多長糧呢?阿啤以宏利「歲稅樂享延期年金」為例,假設45歲的男性受保人現在開始供款10年,總供款為HK$620,767,他於65歲至84歲期間提取年金,每月年金入息可達HK$7,2852,總年金入息可達HK$1,749,3072,令受保人在退休期獲得穩定的收入,詳情可參考下表2

總保費 保證內部回報率 保證年金收入總額 預期非保證年金收入總額 年金入息總額 佔已繳保費總額
HK$620,767 1.69% HK$948,600 HK$800,707 HK$1,749,307 282%

*以上資料源自相關計劃的產品小冊子,一切以產品小冊子的資料為準

實戰篇2﹕萬一不幸患上危疾,又有幾多保障呢?

上文提過市場上部份合資格延期年金會提供危疾保障,萬一受保人不幸在年金入息期患上危疾,可以有幾多保障呢?阿啤再以上述實戰篇的同一個案為例,如果受保人在70歲患上癌症,可以獲得HK$355,7252的危疾預支保障,以解決燃眉之急。

綜合以上資料,合資格延期年金能為退休人士提供穩定收入,亦可因應不同情況提供如危疾保障等額外保障。宏利「歲稅樂享延期年金」能同時享受慳稅、危疾預支保障及靈活累積退休儲備等多項優勢,如果選擇10年供款,每月供款低至HK$1,6792。想擁有更安穩的退休生活享受人生,是時候考慮以合資格延期年金籌劃退休大計!

 

 

備註﹕

  1. HK$60,000為每名納稅人每個課稅年度就合資格延期年金保費和可扣稅自願性供款合計可享的最高扣稅限額。實際可節省的稅款視乎納稅人的應課稅入息及適用之稅率而有所不同。
  2. 以上資料源自宏利「歲稅樂享延期年金」產品單張,計劃本來以美元為結算單位,為了方便讀者閱讀,本文採用了US$1=HK$7.75計算文中的港元數值

 

Fion

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